Jak rozliczyć podatek z giełdy
Obowiązek złożenia zeznania
Aby rozliczyć podatek z giełdy, należy złożyć PIT-38. Zeznanie PIT-38 należy złożyć, jeśli w danym roku podatkowym sprzedałeś akcje lub inne papiery wartościowe, niezależnie od tego, czy osiągnąłeś zysk, czy poniosłeś stratę. Obowiązek ten dotyczy również sytuacji, gdy sprzedaż akcji miała miejsce pomiędzy osobami fizycznymi, które nie prowadzą działalności gospodarczej. Nie musisz składać zeznania, jeśli tylko kupujesz akcje i otrzymujesz dywidendy, a nie sprzedajesz akcji.
Jakie przychody są zwolnione z podatku?
Nie zapłacisz podatku od dochodu ze sprzedaży akcji, które zostały dopuszczone do publicznego obrotu papierami wartościowymi, jeśli nabyłeś je przed 1 stycznia 2004 roku w określonych okolicznościach (publiczna oferta, giełda, regulowany rynek pozagiełdowy) i nie dokonałeś sprzedaży w ramach działalności gospodarczej. Takich przychodów nie wykazuje się w zeznaniu rocznym.
Zasady opodatkowania
Podstawą opodatkowania jest dochód, czyli różnica między przychodem ze sprzedaży a kosztami jego uzyskania. Przychód to cena, za jaką sprzedałeś akcje. Koszty uzyskania przychodu to m.in. wydatki na nabycie akcji, nominalna wartość akcji w przypadku nabycia ich w zamian za wkład niepieniężny, oraz inne wydatki związane z obsługą rachunku maklerskiego. Jeśli koszty są wyższe niż przychód, nie płacisz podatku. Podatek wynosi 19% od dochodu.
- PIT-8C: Jeśli sprzedaż akcji odbyła się za pośrednictwem biura maklerskiego, otrzymasz od niego PIT-8C z informacją o przychodach i kosztach.
- Brak PIT-8C: Jeśli sprzedałeś akcje osobie fizycznej, która nie prowadzi działalności, sam musisz obliczyć dochód i wykazać go w PIT-383.
Jak rozliczyć stratę?
Jeśli poniosłeś stratę na sprzedaży akcji, możesz obniżyć o jej wysokość dochód z tego samego źródła w ciągu pięciu kolejnych lat podatkowych. Możesz odliczyć jednorazowo do 5 000 000 zł, lub w każdym z pięciu lat do 50% straty. Strata z inwestycji giełdowych nie może być kompensowana np. ze stratami poniesionymi na lokatach bankowych.
Jak i gdzie złożyć zeznanie?
Zeznanie PIT-38 można złożyć:
- papierowo - w urzędzie skarbowym lub pocztą.
- elektronicznie - przez e-Deklaracje lub Twój e-PIT
Termin złożenia zeznania
Aby prawidłowo rozliczyć podatek z giełdy, należy złożyć w terminie zeznanie podatkowe. Zeznanie należy złożyć w okresie od 15 lutego do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym. W 2024 roku termin ten to 30 kwietnia.
Jak podpisać zeznanie?
- Papierowe: podpisz własnoręcznie
- Twój e-PIT: zaloguj się za pomocą login.gov.pl, danych podatkowych lub aplikacji mObywatel.
- e-Deklaracje: podpisz kwalifikowanym podpisem elektronicznym lub „danymi autoryzującymi”.
Pełnomocnictwo
Jeśli nie chcesz składać zeznania osobiście, możesz udzielić pełnomocnictwa innej osobie. Do złożenia zeznania w formie papierowej służy druk UPL-1P, a do zeznania elektronicznego UPL-1.
Jak nie płacić podatku giełdowego?
Możesz uniknąć płacenia podatku od zysków kapitałowych, korzystając z Indywidualnego Konta Emerytalnego (IKE) lub Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE). Wypłata z IKE po 60. roku życia jest zwolniona z podatku. W przypadku IKZE masz możliwość odliczenia wpłat od podatku dochodowego, a wypłata po 65. roku życia jest opodatkowana zryczałtowaną stawką 10%. Istnieją roczne limity wpłat na te konta.